Publicado el
sexto Informe del Compliance Advisory LAB de Grant Thornton, que en esta ocasión analiza un conjunto de aspectos sobre imputación subjetiva que resultan trascendentales en materia de responsabilidad penal de las persona jurídicas, abordando los siguientes interrogantes:
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• ¿Cuál es el estado de la cuestión respecto a la imputación subjetiva en el marco de la responsabilidad penal de la persona jurídica?
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• ¿Cuáles son los rasgos definitorios de los dos conceptos que marcan la difusa frontera entre dolo e imprudencia (dolo eventual vs. imprudencia consciente) y qué doctrina jurisprudencial aplica el Tribunal Supremo?
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• ¿Qué efectos puede generar un comportamiento delictivo doloso para la empresa, para el propio contexto corporativo y para otras personas jurídicas?
Todos las conductas delictivas que conforman el catálogo de delitos para los que se prevé la responsabilidad penal de la persona jurídica se contemplan en modalidad dolosa, tan sólo cinco incriminan la conducta negligente. Es decir, la imputación subjetiva constituye un aspecto crucial para el «destino penal» de la persona jurídica.
El hecho de que una empresa, asociación o fundación pueda resultar penalmente condenada va a depender -directamente- de aquello que el juzgado o tribunal infiera acerca del aspecto subjetivo: si el órgano juzgador extrae que hubo dolo procederá la condena; en cambio, si deduce que existió imprudencia no se podrá condenar a la persona jurídica.
A lo largo de este informe de libre acceso se tratan una serie de puntos que son decisivos para la empresa, donde juegan un papel esencial: la inferencia del «juicio probabilístico», los sesgos («biases») que inciden en los procesos asociados a la gestión del riesgo («risk management»); la impronta de los softwares sobre compliance y la información que ofrece la aplicación de «sistemas de compliance».
El informe se estructura en los tres epígrafes siguientes:
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1. Imputación subjetiva en el marco de la responsabilidad penal de la persona jurídica.
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2. Dos conceptos limítrofes de consecuencias relevantes para la persona jurídica: dolo eventual e imprudencia consciente.
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3. La extensión por dolo en el contexto corporativo: la tentativa y el castigo por participación a otras personas jurídicas.
Este sexto report es el último de un conjunto de textos amplios y específicos que se desarrollan en este laboratorio de Grant Thornton focalizado en la investigación en materia de Compliance, Forensic y Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas. El laboratorio está codirigido por Rafael Aguilera y Fernando Lacasa. Su autor, Rafael Aguilera, es profesor e investigador de Compliance Penal. Es docente en diversos posgrados de Compliance. Ha sido nombrado academic visitor del prestigioso Centre for Socio-Legal Studies de la Facultad de Derecho de la Universidad de Oxford (y ha sido nuevamente nombrado para el próximo año). En la esfera internacional, ha intervenido como experto en Compliance y Penal Corporativo en foros tan prestigiosos como la Cumbre de Alto Nivel sobre Educación y Estado de Derecho de Naciones Unidas –donde fue participante de la sesión «Crime Prevention and Criminal Justice»– o el XIV Congreso Internacional de Naciones Unidas sobre Prevención del Crimen y Justicia Penal, ha sido delegado del CSLS de la Universidad de Oxford en el Congreso de la Internacional Network for Delivery Regulation (INDR) sobre modelos regulatorios, compliance y regulación ética y ha sido miembro de la dirección académica del I Congreso Internacional ICT Derecho y Criminología en la Nueva Era Digital.
Puede accederse al contenido íntegro de este último report del Compliance Advisory LAB y al catálogo completo de delitos para los que se contempla la responsabilidad penal de las personas jurídicas en el siguiente enlace.